Документация по бюджету

Отчет о работе финансового органа администрации Бичевского сельского поселения муниципального района имени Лазо за 2022 год

Финансовый орган администрации Бичевского сельского поселения муниципального района имени Лазо (далее – финорган) является финансовым органом администрации Бичевского сельского поселения муниципального района имени Лазо (далее – администрация сельского поселения), осуществляющим составление и организацию исполнения бюджета Бичевского сельского поселения муниципального района имени Лазо (далее – сельское поселение), обеспечивающим проведение единой финансовой, бюджетной и налоговой политики на территории сельского поселения в соответствии с действующим законодательством и муниципальными правовыми актами органа местного самоуправления муниципального района.

Финорган является отраслевым (функциональным) органом администрации сельского поселения, осуществляющим полномочия по внутреннему муниципальному финансовому контролю в сфере бюджетных правоотношений и полномочия, закрепленные за финансовыми органами и органами внутреннего муниципального финансового контроля муниципальных образований Российской Федерации законодательством Российской Федерации о контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения муниципальных нужд (далее – законодательство Российской Федерации о контрактной системе в сфере закупок).

Финорган является структурным подразделением администрации сельского поселения муниципального района. Численность работников по штатному расписанию 2 единицы, в том числе муниципальных служащих- 1 единица и должность, не относящаяся к муниципальным(бухгалтер) -1 единица.

Основными задачами финоргана являются:

- обеспечение проведения и реализации единой бюджетной, налоговой и долговой политики в сельском поселении;

- формирование проектов бюджета сельского поселения и прогноза бюджета сельского поселения, организация исполнения бюджета сельского поселения, ведение бюджетного учета и формирование отчетности об исполнении бюджета сельского поселения;

- участие в реализации мероприятий, направленных на совершенствование законодательства о налогах и сборах, и создание условий для увеличения налогового потенциала сельского поселения;

- участие в деятельности комиссии по мобилизации доходов в бюджет сельского поселения;

- совершенствование организации бюджетного процесса и межбюджетных отношений в сельском поселении;

- организация повышения эффективности использования бюджетных средств;

- осуществление полномочий по внутреннему муниципальному финансовому контролю в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации.

Основные итоги деятельности:

В рамках решения основных задач финорганом сельского поселения подготовлено 14 проектов постановлений администрации сельского поселения муниципального района имени Лазо, 11 проектов распоряжений администрации сельского поселения муниципального района, 8проектов решений Совета депутатов Бичевского сельского поселения муниципального района имени Лазо.

Работа финоргана сельского поселения в течении года велась по следующим направлениям:

Исполнение бюджета:

 В соответствии со сроками, установленными Бюджетным Кодексом Российской Федерации, решением Совета депутатов Бичевского сельского поселения муниципального района имени Лазо от 05.10.2016 №10\27 «Об утверждении Положения о бюджетном процессе в Бичевском сельском поселении муниципального района имени Лазо Хабаровского края » (в редакции решений Совета депутатов Бичевского сельского поселения муниципального района Хабаровского края от 22.12.2016 №12\34, от 03.07.2017 № 13\27, от 18.12.2017 № 20\51, от 18.06.2018 № 10\22, от 13.11.2020 №18\43, от 14.12.2020 №22\51, от 17.11.2021 № 15\32, от 16.12.2022 № 19\35 ) (далее – Положение о бюджетном процессе), решением Совета депутатов Бичевского сельского поселения муниципального района имени Лазо Хабаровского края «О бюджете Бичевского сельского поселения на 2022 год и плановый период 2023-2024 годов», принят к исполнению бюджет сельского поселения на 2022 год и плановый период 2023 – 2024 годы».

До главных распорядителей в установленные сроки средств бюджета сельского поселения доведены бюджетные ассигнования на 2022 год и плановый период 2023 -2024 гг.

Утверждена главой сельского поселения и в течение года велась сводная бюджетная роспись расходов и источников финансирования дефицита бюджета.

Сформирован кассовый план исполнения бюджета сельского поселения, в течение года осуществлялось его уточнение и ведение.

 В течение года подготовлены и внесены на рассмотрение Совета депутатов Бичевского сельского поселения муниципального района имени Лазо 4 проекта решения Совета депутатов Бичевского сельского поселения муниципального района имени Лазо о внесении изменений в решение Совета депутатов Бичевского сельского поселения муниципального района «О бюджете Бичевского сельского поселения на 2022 год и плановый период 2023-2024 годов».

Реестры расходных обязательств:

В соответствии со статьей 87 Бюджетного кодекса Российской Федерации финорганом сельского поселения ведется Реестр расходных обязательств сельского поселения в порядке, утвержденном постановлением администрации Бичевского сельского поселения постановление главы Бичевского сельского поселения муниципального района имени Лазо от 29.05.2009 № 23 «Об утверждении Порядка ведения реестра расходных обязательств администрации Бичевского сельского поселения».

Отчет об исполнении бюджета:

Подготовлены в программном комплексе «СводСМАРТ» и представлены отчеты об исполнении бюджета сельского поселения:

1) ежемесячные (за декабрь 2021 года, январь – ноябрь 2022 года);

2) формы квартальной отчетности за 2022 год.

Исполнение бюджета сельского поселения за 1 квартал, 1 полугодие и 9 месяцев 2022 года утверждены:

- исполнение бюджета сельского поселения за 1 квартал 2022 г. – решение Совета депутатов Бичевского сельского поселения муниципального района имени Лазо Хабаровского края от 01.04.2022г. № 04\06;

- исполнение бюджета сельского поселения за 1 полугодие 2022 г. – решение Совета депутатов Бичевского сельского поселения муниципального района имени Лазо Хабаровского края от 05.07.2022г. № 09\15; 

- исполнение бюджета сельского поселения за 9 месяцев 2022 г. – решение Совета депутатов Бичевского сельского поселения муниципального района имени Лазо Хабаровского края от 05.10.2022г. № 13\22.

3) годовой отчет об исполнении бюджета сельского поселения за 2021 год.

Годовой отчет за 2021 год направлен в Совет депутатов Бичевского сельского поселения муниципального района имени Лазо, КСП муниципального района имени Лазо Хабаровского края в установленные сроки.

Заключение № 43 по внешней проверки годового отчета об исполнении бюджета сельского поселения за 2021 год КСП муниципального района получено 14.04.2022 г.

 Годовой отчет об исполнении бюджета сельского поселения рассмотрен и утвержден решением Совета депутатов Бичевского сельского поселения муниципального района имени Лазо Хабаровского края от 27.05.2022 № 07\10.

Подготовка проекта бюджета и утверждение бюджета:

В соответствии с Бюджетным Кодексом РФ и Положением о бюджетном процессе подготовлен график подготовки и представления в финорган материалов, необходимых для составления бюджета сельского поселения.

Разработаны и утверждены:

- постановления администрации сельского поселения муниципального района имени Лазо:

- от 14.10.2022 № 62-па «Об утверждении Основных направлений бюджетной политики Бичевского сельского поселения муниципального района имени Лазо Хабаровского края на 2023 год и плановый период 2024-2025 годы»;

- от 14.10.2022 № 63-па « Об утверждении Основных направлений налоговой политики Бичевского сельского поселения муниципального района имени Лазо Хабаровского края на 2023 год и плановый период 2024-2025 годы»;

- от 08.11.2022 № 72-па «Об одобрении Прогноза социально-экономического развития Бичевского сельского поселения муниципального района имени Лазо Хабаровского края на 2023 год и плановый период 2024-2025 годы».

Постановлением администрации Бичевского сельского поселения муниципального района имени Лазо Хабаровского края от 08.11.2022 № 71-па актуализированы показатели Бюджетного прогноза Бичевского сельского поселения муниципального района имени Лазо Хабаровского края на период до 2026 года.

Проект бюджета Бичевского сельского поселения муниципального района имени Лазо Хабаровского края на 2023 год и плановый период 2024-2025 годов, а также документы согласно ст. 184.2 БК Совет депутатов Бичевского сельского поселения муниципального района имени Лазо Хабаровского края в соответствии с бюджетным законодательством Российской Федерации представлены 14 ноября 2022 года.

По проекту бюджета Бичевского сельского поселения муниципального района имени Лазо Хабаровского края организованы и проведены публичные слушания 17.12.2022 г.

Бюджет Бичевского сельского поселения муниципального района имени Лазо Хабаровского края на 2023 год и плановый период 2024-2025 годов утвержден решением Совета депутатов Бичевского сельского поселения муниципального района имени Лазо Хабаровского края от 22.12.2022 № 20\37 «О бюджете Бичевского сельского поселения на 2023 год и плановый период 2024-2025 годы».

Кассовое обслуживание исполнения бюджета:

С 01 января 2022 года на основании обращения администрации Бичевского сельского поселения муниципального района имени Лазо Хабаровского края от 09.09.2021 № 3-18\461 отдельные функции финансового органа переданы Управлению Федерального казначейства по Хабаровскому краю. А именно:

1) по исполнению бюджета сельского поселения;

2)по проведению операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателей средств бюджета Бичевского сельского поселения муниципального района имени Лазо Хабаровского края.

 

 Доведение и изменение лимитов бюджетных обязательств осуществлялось расходными расписаниями, в течение года сформировано 504 документа.

«Электронный бюджет»:

В соответствии с положениями приказа Минфина России от 23.12.2014 №163н «О Порядке формирования и ведения реестра участников бюджетного процесса, а также юридических лиц, не являющихся участниками бюджетного процесса» ведения реестра участников бюджетного процесса, а также юридических лиц, не являющихся участниками бюджетного процесса осуществляется, финорганом в электронной форме в государственной информационной системе управления общественными финансами «Электронный бюджет» путем формирования реестровых записей всего по сельскому поселению сформирована 1 организация.

В 2022 году на едином портале бюджетной системы управления общественными финансами «Электронный бюджет» финорганом размещено в структурированном виде в разделе «Бюджетное планирование» 27 комплектов (100 % необходимой информации).

Повышение открытости бюджета и бюджетного процесса:

На официальном сайте администрации Бичевского сельского поселения муниципального района создана вкладка «Бюджет», где размещаются все материалы и документы, касающиеся формирования и исполнения бюджета, осуществления контроля за исполнением бюджета.

Проведено анкетирование по вопросам открытости бюджета, имеется возможность задать вопрос через официальный сайт.

В целях прозрачности (открытости) бюджетных данных, на официальном сайте администрации Бичевского сельского поселения муниципального района имени Лазо организована вкладка «Бюджет», где на постоянной основе размещается вся информация, касающаяся бюджетного процесса.

Повышение эффективности управления муниципальными финансами:

           29.04.2020года утвержден План взаимодействия органов государственной власти и органов местного самоуправления по мобилизации доходов в бюджет Бичевского сельского поселения в 2020-2024 годах.

Постановлением администрации Бичевского сельского поселения муниципального района имени Лазо Хабаровского края от 18.07.2022 №47-па «Об утверждении Плана мероприятий оздоровления муниципальных финансов Бичевского сельского поселения муниципального района имени Лазо на период до 2024 года» утверждена Программа оздоровления муниципальных финансов сельского поселения до 2024 года, оптимизации расходов и совершенствованию долговой политики на период до 2024 года.

Ежеквартально финорганом сельского поселения проводится мониторинг выполнения Плана мероприятий, ежегодно подводятся итоги выполнения плана мероприятий.

Информация о реализации Программы оздоровления муниципальных финансов направляется в финансовое управление муниципального района имени Лазо в установленные сроки.

         В течение года, в соответствии с Планами взаимодействияорганов государственной власти и органов местного самоуправления по мобилизации доходов в бюджет Бичевского сельского поселения   в сельском поселении проводилась работа по увеличению собираемости платежей в бюджет и расширению налогооблагаемой базы:

- проведено 5 заседаний комиссии по мобилизации доходов в бюджет , рассмотрены 44 физических лица. В результате работы комиссии мобилизовано в бюджет средств в сумме 213,6 тыс. рублей;

-оформлены правоустанавливающие документы по объектам недвижимости (5 объект) и земельным участкам (7 участка), на которые ранее не были зарегистрированы права собственности, эта работа позволит пополнить бюджет сельского поселения.

Проводится разъяснительная работа с населением по уплате имущественных налогов физическими лицами (размещение информации в социальных сетях, сайте администрации района, в общедоступных местах).    

Мероприятия по оптимизации расходов бюджета сельского поселения.

На основании распоряжения главы муниципального района от 11.01.2022 г. № 01-ра «О запрете увеличения штатной численности», в сельском поселении в 2022 году штатная численность работников не увеличивалась.

Норматив формирования расходов на оплату труда выборного должностного лица сельского поселения, муниципальных служащих и расходов на содержание органов МСУ в 2022 году не устанавливался.

В течение года в сельском поселении продолжали действовать муниципальные правовые акты по оздоровлению муниципальных финансов, проводились мероприятия по оптимизации расходов и обеспечению сбалансированности бюджета сельского поселения. Параметры бюджета сельского поселения пересматривались исходя из социальной значимости и первоочередности расходов, наличия реальных источников финансирования расходных обязательств.

На 01.01.2023 года просроченная кредиторская задолженность бюджета сельского поселения составила 10,87 тыс. рублей.

В соответствии с постановлением администрации Бичевского сельского поселения муниципального района имени Лазо Хабаровского края от 10.02.2021 № 07-па «Об утверждении Порядка проведения мониторинга качества финансового менеджмента, осуществляемого главным администратором средств бюджета Бичевского сельского поселения» финорганом сельского поселения проведен мониторинг финансового менеджмента по итогам 2021 года. По результату мониторинга присвоена степень качества финансового менеджмента: «надлежащее». Информация о результатах мониторинга соблюдения сельским поселением требований бюджетного законодательства и оценки качества управления бюджетным процессом в поселениях по итогам 2021 года размещена на официальном сайте администрации Бичевского сельского поселения муниципального района имени Лазо.

Обеспечено выполнение соглашения о мерах по социально-экономическому развитию и оздоровлению муниципальных финансов муниципальных районов Хабаровского края с финансовым управлением администрации муниципального района Хабаровского края по итогам 2022 года.

Бюджетный и бухгалтерский учет:

На основании приказа Министерства финансов РФ от 28.12.2010 №191н «Об утверждении инструкции о порядке составления и предоставления годовой, квартальной и месячной отчетности об исполнении бюджетов бюджетной системы Российской Федерации» и приказа Минфина РФ от 25 марта 2011 № 33н «Об утверждении Инструкции о порядке составления, представления годовой, квартальной бухгалтерской отчетности государственных (муниципальных) бюджетных и автономных учреждений» принималась от главных распорядителей бюджетных средств, составлялась и предоставлялась бюджетная отчетность по формам, утвержденным вышеуказанными  инструкциями. 

Бюджетная отчетность составлялась главным распорядителем, получателем бюджетных средств, администратором доходов, администратором источников финансирования дефицита бюджета, фин органом в составе утвержденных форм в сроки, установленные финансовым управлением администрации муниципального района имени Лазо Хабаровского края. 

Отчетность предоставлялась в финансовое управление администрации муниципального района Хабаровского края в установленные сроки. Нарушения сроков предоставления отчетности в 2021 году не допускалось.

Исполнение бюджета сельского поселения осуществлялось в едином комплексе «Бюджет-СМАРТ, бюджетный и бухгалтерский учет осуществляется с использованием ПП 1С, бюджетная и бухгалтерская отчетность формируется и предоставляется в ПП «Свод-СМАРТ».

Межбюджетные отношения:

-финорганом сельского поселения в 2022 году КСП муниципального района имени Лазо Хабаровского края предоставлены иные межбюджетные трансферты в соответствии с Соглашением о передаче и принятии полномочий по осуществлению внешнего муниципального финансового контроля в сумме 45,5 тыс. рублей:

- предоставление из бюджета сельского поселения муниципального района имени Лазо Хабаровского края иных межбюджетных трансфертов в форме субсидий некоммерческим организациям(за исключением государственных(муниципальных)учреждений, государственных корпораций(компаний),публично-правовых компаний в целях поддержки проектов, инициируемых муниципальными образованиями края по развитию территориального общественного самоуправления на сумму 1792,34 тыс. рублей на основании Соглашений.

 

Финансовый контроль:

Организована и проведена работа по проверке отчетности об исполнении бюджета ГАБС и отчетности об исполнении бюджета финоргана за 2021 год. Отчет о результатах внутреннего финансового аудита «Подтверждение достоверности и полноты бюджетной отчетности за 2021 год и ее соответствия порядку ведения бюджетного учета методологиям и стандартам бюджетного учета» утвержден распоряжением администрации Бичевского сельского поселения муниципального района имени Лазо Хабаровского края от 12.01.2022г. № 03-ра и Программа проведения внутреннего финансового аудита «Подтверждение достоверности и полноты бюджетной отчетности за 2021 год и ее соответствия порядку ведения бюджетного учета методологиям и стандартам бюджетного учета» утвержден распоряжением администрации Бичевского сельского поселения муниципального района имени Лазо Хабаровского края от 12.01.2022г. № 02-ра и представлены в Контрольно-счетную палату вместе с отчетностью за 2021 год.

 

Исполнение бюджета сельского поселения и обеспечение приоритетов расходования средств бюджета:

Доходы бюджета сельского поселения в 2022 году составили 20418,3 тыс. рублей, с ростом к уровню 2021 года на 562,6 тыс. рублей.

Налоговые и неналоговые доходы бюджета сельского поселения поступили в сумме 5999,8 тыс. рублей., что меньше, чем к плану на 471,3 тыс.руб.  

К уровню 2021 года поступления налоговых и неналоговых доходов снижены на 267,4 тыс. рублей.

Налоговые доходы составили 5875,7 тыс. рублей, снижены к уровню 2021 года на 218,9 тыс. рублей (3,6 %).

Налога на доходы физических лиц поступило 264,8 тыс. рублей. По сравнению с уровнем 2021 года поступления увеличились на 5,7 тыс. рублей (2,2 %). Акцизы поступили в сумме 2165,5 тыс. рублей или 122,6 % к уровню 2021 года.

Налоги на совокупный доход поступили в сумме 595,9 тыс. рублей. План поступлений по этому виду налогов перевыполнен на 3,9 тыс. рублей или 6,6 %. К уровню 2021 года отмечается рост поступлений на 104,1 тыс. рублей.

Налоги на имущество поступили в сумме 2834,1 тыс. рублей, план бюджетных назначений выполнен на 77,8 процента, по сравнению с уровнем 2021 года поступления снижены на 723,9 тыс. рублей.

Государственной пошлины поступило 14,1 тыс. рублей, или 70,5 % от плановых показателей.

Снижение поступлений имущественных налогов связано с изменением действующего законодательства.

Поступления неналоговых доходов в 2022 году составили 124,3 тыс. рублей.

К уровню 2021 года неналоговые доходы уменьшены на 48,3 тыс. рублей.

Доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности, составили 72,6тыс. рублей. План бюджетных назначений выполнен на 58,4 процента (-51,7тыс. рублей), к уровню 2021 года (-33,0 тыс. рублей) 68,7 процента.

Доходы от сдачи имущества в аренду поступили в сумме 55,8 тыс. рублей, план доходов выполнен на 52,5 процента. К уровню 2021 года поступления снижены на 24,4 тыс. рублей.

В целях недопущения роста задолженности по аренде муниципального имущества в течение года:

- проведена комиссия по контролю за поступлением арендной платы;

- направлено 2 претензии арендаторам, имеющим задолженность на сумму 41,0 тыс. рублей, удовлетворено 1 претензия на сумму 3 тыс. рублей.;

- подан 1 иск в суд на принудительное расторжение договора аренды муниципального имущества.

Доходы от компенсации затрат государства поступили в сумме 48,5 тыс. рублей, план поступлений исполнен на 104,1 процента. К уровню 2021 года увеличение на 5,5 тыс. рублей или 112,9 процента.

Штрафы, санкции, возмещение ущерба поступили в сумме 3,0 тыс. рублей или 34,4 процента от плановых показателей.

Недоимка по имущественным налогам с физических лиц в бюджет сельского поселения в сумме 1361,6 тыс. рублей. Наибольшая по транспортному налогу в сумме 1184,0 тыс. рублей.

За 2022 год поступило всего безвозмездных поступлений от других бюджетов бюджетной системы в бюджет сельского поселения в сумме 14045,6 тыс.рублей, в том числе : из краевого бюджета в сумме 10320,4 тыс.рублей; от администрации муниципального района имени Лазо Хабаровского края –в сумме 193,0 тыс.рублей; от финансового управления администрации муниципального района имени Лазо- в сумме 3532,2 тыс.рублей. Средства бюджету сельского поселения предоставлены на выполнение переданных государственных полномочий – в сумме 238,9 тыс.рублей, софинансирование расходных обязательств в сумме 10264,5 тыс. рублей, для решения вопросов местного значения в сумме 3542,2 тыс.рублей. Прочие безвозмездные поступления за 2022 год составили в сумме 372,9 тыс.рублей.

Расходы бюджета сельского поселения за 2022 год составили 22137,8 тыс. рублей или 95,6 процента годовых назначений. К уровню 2021 года расходы увеличены на 8,6 процента.

На содержание аппарата управления направлено 5732,0 тыс. рублей или 25,9% от общего расхода. Расходы на «дорожное хозяйство» составили в сумме 6169,2 тыс. рублей или 27,9 %, на «благоустройство» - 5983,2 тыс.рублей или 27,0%, на обеспечение деятельности культуры – 1151,4 тыс.рублей или 5,2%, на массовый спорт- 2534,3 тыс.рублей или 11,4%.

Расходы на выплату заработной платы составили 4122,4 тыс. рублей, или 18,6 процента от общих расходов бюджета сельского поселения, к аналогичному периоду 2021 года фонд оплаты труда увеличен за счет увеличения заработной платы отдельным категориям работников по Указам Президента, увеличения МРОТ с 01 января 2022 года и с 01 июля 2022 года.

Задолженности по заработной плате нет.

Норматив расходов на содержание органов местного самоуправления в  2022 году по бюджету сельского поселения не устанавливался. К уровню 2021 года расходы снижены на 26 процентов.

Долговых обязательств в 2022 году сельское поселение не имело. Кредиты не оформлялись.

Кадровый резерв:

19.05.2022 года проведено заседание конкурсной комиссии по формированию кадрового резерва должности муниципальной службы финоргана администрации Бичевского сельского поселения муниципального района имени Лазо, в кадровый резерв на замещение муниципальной должности включены 2 человека.

Главный специалист по финансовой работе, учету и отчетности Т.В.Бенда